Как заполнить раздел 2 КУДиР при продаже ОС?

Comments

• Добрый день.
  КУДиР за прошлые годы исправлять в таком случае не требуется; на момент её заполнения у вас все было отражено правильно. Полную корректировку налоговой базы сначала отразите в бухгалтерской справке. В разделе 1 КУДиР (за период, в котором было продано ОС) покажите со знаком "минус" ранее принятые расходы, которые теперь следует исключить из налоговой базы. А суммы амортизации, начисленные за каждый минувший период и которые нужно добавить, запишите как обычный расход.
  В разделе 2 КУДиР эти суммы отражать не надо, поскольку порядком заполнения книги указание амортизации во 2 разделе не предусмотрено.
• Цитата: Полную корректировку налоговой базы сначала отразите в бухгалтерской справке.

  А какой датой это сделать, если ОС продано 30.11.2017г???
• 30 ноября 2017 г. это и следовало провести.
  Если ошибку обнаружили только сейчас, вносите исправления в КУДиР 2017 года и подавайте уточненную декларацию (предварительно доплатив налог и пени в бюджет).
  В БУ исправляйте по правилам, предусмотренным ПБУ 22/2010.
  ПБУ об исправлении ошибок
• Александра Кривошеева, большое спасибо!
  Значит в этой справке 30.11.2017г я вношу за минусом все принятые расходы на приобретение ос за все года общей суммой????
  А амортизацию тоже 30.11.17 внести общей суммой за все года??
  Тогда база пересчитается только за 2017г? или я чтото неправильно поняла!?
• Цитата: Значит в этой справке 30.11.2017г я вношу за минусом все принятые расходы на приобретение ос за все года общей суммой????

   Можно и общей суммой, но будет удобнее, как мне кажется, с разбивкой по кварталам или годам, в которых вы прежде учитывали эти суммы.

  Цитата: А амортизацию тоже 30.11.17 внести общей суммой за все года??

  Аналогично.

  Цитата: Тогда база пересчитается только за 2017г? или я чтото неправильно поняла!?

  Нет-нет, это я там выше недостаточно внятно выразилась. У вас уточняются декларации за все периоды, в которых вы принимали суммы на приобретение данного ОС в расход. Чаще всего это происходит в течение только одного года (потому я и упомянула декларацию в единственном числе), но в случае оплаты в рассрочку или по каким-то иным объективным причинам растягивается порою на несколько лет.
• Извините, все равно недопоняла🤨 у меня списывались расходы в 2014-2016гг. если я вношу бух справки (расходы+аморт-я) 30.11.2017г, то как у меня изменится кудир и декларация за 2014-2016гг????
• Не забывайте, что бухгалтерский и налоговый учет ведутся по совершенно разным правилам. По работе в программе подсказать, к сожалению, не смогу; возможно в налоговом учете что-то придется делать и вручную.
• Спасибо!